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    松江區(qū)向陽小學(xué)財務(wù)報銷管理制度（試行）
    
                    
    
                        admin
                        2009-12-18
                        
     
    
                        
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                        松江區(qū)向陽小學(xué)財務(wù)報銷管理制度（試行）
                    
    
                                        
    
                        
     
    

    松江區(qū)向陽小學(xué)財務(wù)報銷管理制度（試行）
    

            
    

    為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：
    

    一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
    

    原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
    

    1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用水筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
    

    2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
    

    3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
    

    4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。
    

    5.報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
    

    二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
    

    （一）財務(wù)報銷審批權(quán)限
    

    學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。
    

    （二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
    

    1.教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有會議通知等。
    

    2.票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、審核人、證明人簽字，校長審批。
    

    3.報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
    

    4.各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
    

    5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
    

    （三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
    

    1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。
    

    2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由校務(wù)會負(fù)責(zé)考核，并報校長審批，財務(wù)按審批后的考核表造冊發(fā)放。
    

    3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校財務(wù)處報銷。
    

    4.學(xué)生獎、助學(xué)金由教導(dǎo)處、大隊部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理，財務(wù)監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由學(xué)生處及大隊部根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長審批后，報財務(wù)發(fā)放。
    

    6.喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)處監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
    
        7.校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由財務(wù)處負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
    

    8.在職工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
    

    9.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)校行政處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽字報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)處報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸由學(xué)校行政處負(fù)責(zé)，所有手續(xù)統(tǒng)一由行政處負(fù)責(zé)辦理）。
    

    10.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽字報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。
    

    11.差旅費的報銷：
    

    （1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。
    

    （2）出差人回校后需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
    

    （3）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為按照文件精神執(zhí)行。
    

    （4）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷。
    

    （5）出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：出差時如確實需要住宿，按照文件精神予以報銷。
    

    （6）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理。
    

    （7）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。
    

    12.教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定。
    

    （1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的：①住宿費：如確實需要住宿時（需有住宿發(fā)票），按照文件精神報銷；報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，②伙食、交通等費按照文件精神報銷。
    

    （2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。
    

    13.校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。
    

    14.如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。
    

    15.本制度自2008年9月1日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
    

     
    

     
    

     
    

     
    

    上海松江區(qū)向陽小學(xué)
    

    2008年8月31日